Consultoría en
la Gestión Financiera y del Costo
INTRODUCCIÓN AL DIAGNÓTICO FINANCIERO
Pasos para un análisis financiero
Primer Paso: ANÁLISIS PRELIMINAR
Determinar cuál es el objetivo que se persigue.
Depende del tipo de usuario
El objetivo puede ser planteado de tres formas:
Segundo Paso: ANÁLISIS FORMAL
Tercer Paso: ANÁLISIS REAL
Cuántos índices son necesarios para un buen análisis?
Lo importante no es el cálculo de un gran número de índices, pero si es importante, un conjunto de índices que permitan conocer la situación de la empresa, según el grado de profundidad deseada del análisis.
Primer Paso: ANÁLISIS PRELIMINAR
Determinar cuál es el objetivo que se persigue.
Depende del tipo de usuario
El objetivo puede ser planteado de tres formas:
- Se conoce un problema en la empresa y se realiza el análisis con el fin de determinar las causas y solucionarlo
- No se conoce ningún problema en la empresa pero se hace un análisis con el fin sondear la existencia de alguno.
- El análisis se realiza en virtud de alcanzar un objetivo determinado
- Determinar la información que se requiere y el grado de precisión que se deberá tener.
- Se identifican los índices que se utilizarán en el análisis
Segundo Paso: ANÁLISIS FORMAL
- Recolección de la información solicitada
- La información es agrupada en forma de relaciones, cuadros, estadísticos, gráficos e índices
- Es la parte mecánica del análisis
Tercer Paso: ANÁLISIS REAL
- Se procede a estudiar toda la información organizada en la etapa anterior.
- Se emiten juicios de los índices y demás información
- Se trata de identificar posibles problemas y sus causas
- Se plantean alternativas de solución
- Se evalúan, se elige la más razonable y se implementa.
Cuántos índices son necesarios para un buen análisis?
Lo importante no es el cálculo de un gran número de índices, pero si es importante, un conjunto de índices que permitan conocer la situación de la empresa, según el grado de profundidad deseada del análisis.
- El análisis de índices es del tipo que comienza muy bien y va perdiendo fuerza en la medida que se aumentan nuevos índices, o sea, hay un rendimiento decreciente.
- Cuando, por ejemplo, se dobla el número de índices no se consigue doblar la cantidad de informaciones.
- El aumento de la cantidad de índices es también aumento de costos.